廣東生益科技股份有限公司

年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度

第一章 總則

第一條 為了進(jìn)一步提高公司規(guī)范運(yùn)作水平，加強(qiáng)職業(yè)操守，加大對(duì)年度報(bào)告信息披露相關(guān)責(zé)任人員的問(wèn)責(zé)力度，提高年度報(bào)告信息披露的質(zhì)量和透明度，增強(qiáng)年度報(bào)告信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，推進(jìn)公司內(nèi)部控制制度建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》和《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。

第二條 本制度適用于公司董事（含獨(dú)立董事）、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、董事會(huì)秘書、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、各子公司負(fù)責(zé)人及與年報(bào)信息披露有關(guān)的其他工作人員。

第三條 本制度所指年報(bào)信息重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度是指年報(bào)信息披露工作中有關(guān)人員不履行或不正確履行職責(zé)、義務(wù)或其他個(gè)人原因，造成年報(bào)披露信息出現(xiàn)重大差錯(cuò)，對(duì)公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失或造成不良社會(huì)影響的追究與處理制度。

第四條 年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究應(yīng)遵循以下原則：

（一） 實(shí)事求是、客觀公正、有錯(cuò)必究；

（二） 過(guò)錯(cuò)與責(zé)任相適應(yīng)；

（三） 責(zé)任與權(quán)利相對(duì)等；

（四） 追究責(zé)任與改進(jìn)工作相結(jié)合。

第二章 年報(bào)信息重大差錯(cuò)的責(zé)任追究

第五條 有下列情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任人的責(zé)任：

（一）違反《公司法》、《證券法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，使信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)或造成不良影響的；

（二）違反《上市公司信息披露管理辦法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)和上海證券交易所發(fā)布的有關(guān)年報(bào)信息披露指引、準(zhǔn)則、通知等，使信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)或造成不良影響的；

（三）違反《公司章程》、公司《信息披露事務(wù)管理制度》以及公司其他內(nèi)部控制制度，使信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)或造成不良影響的；

（四）未按照信息披露工作中的規(guī)程辦事且造成年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)或造成不良影響的；

（五）信息披露工作中不及時(shí)溝通、匯報(bào)造成重大失誤或造成不良影響的；

（六）其他個(gè)人原因造成信息披露重大差錯(cuò)或造成不良影響的。

第六條 有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)責(zé)任人從重處理：

（一）情節(jié)惡劣、后果嚴(yán)重、影響較大且事故的發(fā)生確系個(gè)人主觀因素所致的；

（二）打擊、報(bào)復(fù)、陷害責(zé)任調(diào)查人或干擾、阻撓責(zé)任追究調(diào)查的；

（三）不執(zhí)行董事會(huì)依法作出的處理決定的；

（四）董事會(huì)認(rèn)為其它應(yīng)當(dāng)從重處理的情形的。

第七條 有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)責(zé)任人從輕、減輕或免于處理：

（一）責(zé)任人已經(jīng)有效阻止或減輕不良后果發(fā)生的；

（二）責(zé)任人已經(jīng)主動(dòng)糾正和挽回全部或者大部分損失的；

（三）意外或不可抗力等非主觀因素造成的；

（四）董事會(huì)認(rèn)為其他應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或者免于處理情形的。

第三章 追究責(zé)任的形式和程序

第八條 追究責(zé)任的形式：

(一) 訓(xùn)誡；

(二) 警告；

(三) 降職；

(四) 開除；

(五) 情節(jié)嚴(yán)重涉及犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

第九條 對(duì)相關(guān)責(zé)任人的追究及處罰事宜由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)。在對(duì)責(zé)任人作出處理前，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)聽取責(zé)任人的意見(jiàn)，保障其陳述和申辯的權(quán)利。

第十條 公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、各子公司負(fù)責(zé)人出現(xiàn)責(zé)任追究的范圍事件時(shí)，公司在進(jìn)行上述處罰的同時(shí)可附帶經(jīng)濟(jì)處罰，處罰金額由董事會(huì)視事件情節(jié)進(jìn)行具體確定。

第四章 附則

第十一條 季度報(bào)告、半年報(bào)的信息披露重大差錯(cuò)的責(zé)任追究參照本制度規(guī)定執(zhí)行。

第十二條 本制度未盡事宜，或者與有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章相悖的，按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章處理。

第十三條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第十四條 本制度經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)之日起施行。

廣東生益科技股份有限公司董事會(huì)

2012年3月27日